"Code of Conduct" der Credit Suisse Group

Korruption oder Geldwäsche /Terrorismus-Finanzierung sind nicht das beherrschende Thema des "Code of Conduct" der Credit Suisse Group
Compliance-Programm: Im Mittelpunkt der Credit Suisse steht das Vertrauen der so genannten "Stakeholders"

(22.01.07) - Ihr "Code of Conduct", den die Credit Suisse Group im Internet veröffentlicht, unterteilt sich grob gesagt in zwei Abschnitte: in sechs "ethische Grundwerte" und in sechs "leistungsbezogene Grundwerte". Für die Credit Suisse gehört die "Compliance" zu einer ihrer 6 "ethischen Grundwerte" (neben Integrität, Verantwortungsbewusstsein, Transparenz, Fairness und Diskretion). Daneben findet Compliance unter dem Punkt "Risikokultur" noch Eingang in die "leistungsbezogenen Grundwerte". Im Mittelpunkt der "Code of Conduct" der Credit Suisse steht der Stakeholder (siehe Definition: Stakeholder).

Wer im Programm nach Schlagworten wie Korruption zw. Bestechlichkeit oder Geldwäsche /Terrorismus-Finanzierung etc. sucht, wird nicht fündig. Ganz lapidar heißt es lediglich: "Wir anerkennen die Bedeutung aller relevanten Gesetze sowie aller internen und externen Vorschriften, Richtlinien und Standards, und wir halten diese ein. Wir setzen uns dafür ein, dass sich Vorgesetzte beispielhaft verhalten, und wir verpflichten uns zu einem erstklassigen Kontroll- und Compliance-Umfeld." Das war's dann auch schon. Die Aussage: "Wir streben kontinuierlich danach, den Code of Conduct den Entwicklungen des geschäftlichen und regulatorischen Umfelds sowie unseren ethischen Grundwerten anzupassen", ist in Bezug auf Geldwäsche / Terrorismus-Finanzierung noch nicht verfeinert worden.

Der Code of Conduct enthält nur das Notwendigste und verweist bei Bedarf auf "Gesetze, Richtlinien und Vorschriften (inklusive Gesetze gegen Insiderhandel)", die man einhalten will. Darüber hinaus steht Gewinnmaximierung, Diskretion und Vertraulichkeit – wie es sich für einen Schweizer Finanzdienstleister gehört – im Mittelpunkt. Wenn man unter Datenschutz Diskretion und Vertraulichkeit versteht, erkennt man durchaus eine Stärke der Credit Suisse.

Nachfolgend zitieren wir den "Code of Conduct" der Credit Suisse Group:

Code of Conduct

Einleitung
Die Credit Suisse Group gehört zu den führenden globalen Finanzdienstleistungsunternehmen, und sie will auch langfristig zu diesem Kreis gehören. Wir haben den Ehrgeiz, für unsere Kunden einen hohen Mehrwert zu schaffen, für unsere Aktionäre eine attraktive Rendite zu erzielen, für unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ein bevorzugter Arbeitgeber und in der Gesellschaft ein anerkanntes Mitglied zu sein. Um dies zu erreichen, ist ein Höchstmass an Integrität und Professionalität erforderlich. Unsere Erfolgsgeschichte seit 1856 verdanken wir unserem ständigen Streben nach Integrität und Professionalität. Es war und ist daher unabdingbar, dass sowohl das Management als auch die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Einhaltung gesetzlicher Auflagen und interner Vorschriften höchste Bedeutung beimessen.

Der Erfolg in unserem Geschäft hängt vom Vertrauen all unserer Stakeholders ab: vom Vertrauen unserer Kunden, unserer Aktionäre, unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, derer, die uns Dienstleistungen erbringen, der zuständigen Regierungs- und Aufsichtsbehörden, unserer Mitbewerber, der Medien, aber auch der Gesellschaft als Ganzes. Mit dem vorliegenden Code of Conduct schaffen wir die Grundlage, um dieses Vertrauen zu erhalten und weiter auszubauen. Zudem unterstützt uns der Code of Conduct dabei, ein gemeinsames Wertesystem sicherzustellen.

Die im vorliegenden Code of Conduct enthaltenen Werte und Grundsätze widerspiegeln sich in den Richtlinien und Weisungen der Unternehmen und Business Units der Credit Suisse Group; die Einhaltung dieser Werte und Grundsätze wird von sämtlichen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern erwartet. Gerade weil wir eine multikulturelle und vielfältige Gruppe von Unternehmen mit globaler Ausrichtung sind, brauchen wir auf höchster Führungsebene eine gemeinsame Auffassung davon, was eine ehrliche und ethisch einwandfreie Geschäftspraxis ist. Wir streben kontinuierlich danach, den Code of Conduct den Entwicklungen des geschäftlichen und regulatorischen Umfelds sowie unseren ethischen Grundwerten anzupassen.

Wir, die Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung der Credit Suisse Group, stehen persönlich hinter den im Code of Conduct beschriebenen Werten. Wir verpflichten uns, für Führungsgrundlagen zu sorgen, die den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie den Dienstleistungserbringern der Credit Suisse Group im Hinblick auf die Einhaltung des Code of Conduct in ihrer täglichen Arbeit optimale Bedingungen bieten.

Der Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung der Credit Suisse Group
Zürich, Dezember 2003

Siehe auch: www.credit-suisse.com/governance/de/code_of_conduct.html

Die zwöl Grundwerte der Credit Suisse Group

Unsere 6 ethischen Grundwerte

Integrität
Unser weltweites Ansehen beruht auf unseren ethischen Grundwerten und unserer Reputation, die für Integrität, Vertrauen, Diskretion, Fairness und Professionalität steht. Wir respektieren die Interessen unserer Stakeholders (Kunden, Aktionäre, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Dienstleistungserbringer, Regierungs- und Aufsichtsbehörden, Mitbewerber, Medien) und der Gesellschaft als Ganzes.

Verantwortungsbewusstsein
Wir erfüllen unsere Verpflichtungen und übernehmen persönliche Verantwortung für unser Handeln. Wir versprechen nur, was wir halten können. Wir täuschen unsere Stakeholders nicht.

Fairness
Wir behandeln unsere Stakeholders höflich und respektvoll. Wir fördern Chancengleichheit und ein Arbeitsumfeld, das frei ist von Diskriminierung und Belästigungen jeder Art.

Compliance
Wir anerkennen die Bedeutung aller relevanten Gesetze sowie aller internen und externen Vorschriften, Richtlinien und Standards, und wir halten diese ein. Wir setzen uns dafür ein, dass sich Vorgesetzte beispielhaft verhalten, und wir verpflichten uns zu einem erstklassigen Kontroll- und Compliance-Umfeld.

Transparenz
Mit unseren Stakeholders pflegen wir einen konstruktiven, transparenten und offenen Dialog, der von Fairness, Respekt und Professionalität getragen wird.

Diskretion
Vertrauliche Informationen werden auch als solche behandelt. Wir geben keine nicht-öffentlichen Informationen bekannt, welche die Gesellschaften der Credit Suisse Group, ihre Kunden oder ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter betreffen, ausser dies sei gesetzlich erforderlich.

Unsere 6 leistungsbezogenen Grundwerte
Service
Es ist unsere Aufgabe, für unsere Kunden einen hohen Mehrwert zu schaffen. Wir erreichen dies, indem wir unsere Kunden kennen, sowie mit hohem Urteilsvermögen, fundiertem Fachwissen und mit einem raschen, zuvorkommenden Service.

Höchstleistungen
Durch fortlaufende Weiterentwicklung unserer Geschäftspraktiken und unseres Know-hows streben wir Höchstleistungen an. Fehler betrachten wir als Chance, um uns weiter zu verbessern.

Teamwork
Wir erreichen mehr für unsere Stakeholders, wenn wir unsere individuellen und kollektiven Stärken und Fähigkeiten verbinden und wenn wir weltweit und bereichsübergreifend zusammenarbeiten.

Engagement
Wir anerkennen den Beitrag des Einzelnen zu unserem gegenwärtigen und zukünftigen Erfolg und versuchen, diesen objektiv zu beurteilen. Bei der Entlöhnung berücksichtigen wir den persönlichen Beitrag zur Zielerreichung, zur Führung und Kontrolle sowie zur Teamleistung. Alle Mitarbeitenden tragen mit ihrem kontinuierlichen Einsatz und ihrem Engagement ihr Bestes zur Erreichung unserer gemeinsamen Ziele bei.

Risikokultur
Unsere Geschäftstätigkeit basiert darauf, bewusst, diszipliniert und umsichtig Risiken einzugehen. Im Interesse und zum Schutze unserer Stakeholders legen wir grössten Wert auf unabhängige Risiko-Management-, Compliance- und Revisionsverfahren mit klarer Management-Verantwortung.

Profitabilität
Wir sind einer nachhaltigen Profitabilität verpflichtet, die uns erlaubt, unsere Strategien umzusetzen, langfristige Investitionen zu tätigen, unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter fair zu entlöhnen und eine attraktive Rendite für unsere Aktionäre zu erzielen. Die Einhaltung unserer ethischen Grundwerte stellen wir jedoch über die Gewinnerzielung.



Teil I – Grundsätze

1. Zweck des Code of Conduct
Der Code of Conduct dient dazu, die gemeinsamen Grundsätze für unsere Gesellschaften, unser Management sowie unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zusammenfassend darzustellen. Unser Code of Conduct soll Fehlleistungen verhindern und die nachfolgend erläuterten Werte und Grundsätze fördern.
Obschon die Richtlinien, Weisungen, Instruktionen und Handbücher der Gesellschaften und Business Units der Credit Suisse Group (nachfolgend kollektiv "Credit Suisse Group" genannt) nicht Teil des Code of Conduct sind, widerspiegeln sie die in diesem Dokument enthaltenen Werte und Grundsätze. Die Einhaltung dieser Werte und Grundsätze wird von allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern erwartet. Mitglieder des Verwaltungsrats sind im selben Mass wie die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zur Einhaltung des Code of Conduct verpflichtet.

2. Allgemeine Grundsätze
Aufgabe
Die Credit Suisse Group erbringt in effizienter und Gewinn bringender Weise Bank- und Versicherungsdienstleistungen und strebt dabei ein Höchstmass an Integrität an. Wir erbringen Höchstleistungen und wollen uns in den Geschäftsbereichen, in denen wir tätig sind, nachhaltig und langfristig als führender Anbieter positionieren.

Verantwortung
Wir unterscheiden folgende Verantwortungsbereiche und verfolgen nachstehende Ziele:
>> Gegenüber Kunden: Wir stellen bedürfnisgerechte, innovative Produkte und Dienstleistungen aus dem Bank- und Versicherungsbereich zur Verfügung und bieten angemessene Beratung, speditive Abwicklung, bequemen Zugang sowie ein gutes Preis-/Leistungsverhältnis.
>> Gegenüber Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern: Wir bieten interessante und anspruchsvolle Stellen sowie eine konkurrenzfähige Entlöhnung, wir garantieren Chancengleichheit, und wir fördern die persönliche und berufliche Entwicklung.
>> Gegenüber Aktionären: Wir gehen mit dem Geld unserer Aktionäre verantwortungsvoll um und erzielen eine überdurchschnittliche und nachhaltige Rendite.
>> Gegenüber Dienstleistungserbringern: Wir wollen mit Beauftragten, Lieferanten und Joint-Venture-Partnern Beziehungen pflegen, die für beide Seiten vorteilhaft sind; damit tragen wir dazu bei, dass auch sie den Grundsätzen des Code of Conduct nachleben.
>> Gegenüber Regierungsbehörden: Wir halten uns strikt an die massgeblichen Gesetze, Vorschriften, Richtlinien, Standards und Gepflogenheiten der Länder, in denen wir tätig sind.
>> Gegenüber Aufsichtsbehörden und Kontrollorganen: Wir unterstützen die Regulatoren bei der Entwicklung lokaler und globaler Rahmenbedingungen für die Aktivitäten der Finanzdienstleistungsbranche, um die Interessen der Stakeholders zu schützen und um systemische Risiken aufzufangen. Wir arbeiten mit den Bank- und Versicherungsaufsichtsbehörden zusammen, um die besten Geschäftspraktiken und Risiko-Management-Standards zu schaffen und aufrechtzuerhalten. Wir halten uns strikt an die Vorschriften und Richtlinien der Aufsichtsbehörden und Kontrollorgane.
>> Gegenüber Mitbewerbern: Wir respektieren die allgemeinen Geschäftsgepflogenheiten und heben uns von der Konkurrenz mit überragender Servicequalität, Effizienz und konkurrenzfähiger Preisgestaltung ab.
>> Gegenüber den Medien: Wir anerkennen die Funktion der Medien, pflegen den Dialog mit Journalisten und unterstützen sie bei der Aufgabe, objektiv über unser Unternehmen zu berichten.
>> Gegenüber der Gesellschaft: Wir betreiben unser Geschäft als verantwortungsbewusstes Mitglied der Gesellschaft und der Gemeinschaften, in denen wir tätig sind. Wir halten uns an die im Rahmen von internationalen Vereinbarungen oder Verhaltenskodices eingegangenen Verpflichtungen.

Geschäftliche Integrität
Wir erfüllen unsere Verpflichtungen und übernehmen persönliche Verantwortung für unser Handeln. Wir versprechen nur, was wir halten können.

Geschäftsprinzipien
Damit wir unsere Verantwortung wahrnehmen können, verpflichten wir uns, unser Geschäft gewinnbringend zu betreiben, eine starke finanzielle Basis zu bewahren und unsere Risiken auf einem angemessenen Niveau zu halten.
Das Erzielen von Gewinn darf nie Rechtfertigung dafür sein, Gesetze nicht einzuhalten, Verantwortung nicht wahrzunehmen oder unangemessene Risiken einzugehen.
Kommunikation Wir achten auf respektvolle, professionelle und zeitgerechte Kommunikation mit unseren Stakeholdern.
Die Informationen, die wir insbesondere den Regierungsbehörden in Berichten und Dokumenten unterbreiten und in anderen öffentlichen Mitteilungen vermitteln, sind in allen wesentlichen Aspekten vollständig, fair, zutreffend, objektiv, zeitgerecht und verständlich. Dabei verpflichten wir uns im Rahmen der anwendbaren Gesetze und Vorschriften zur Einhaltung der folgenden fünf Grundsätze:
>> Wir kommunizieren offen, transparent und proaktiv.
>> Wir informieren unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter vor oder gleichzeitig mit unseren übrigen Stakeholdern.
>> Wir verfügen über klar definierte Sprecher für Medien sowie Investoren und Analysten.
>> Wir geben grundsätzlich keine Auskunft über Kundenbeziehungen, über Angelegenheiten, die einzelne Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter betreffen, über Mitbewerber oder über laufende Untersuchungen.
>> Wir kommentieren keine Gerüchte.

Gemeinschaftliches und soziales Engagement
Wir begrüssen es, wenn sich unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, soweit angebracht, in der Gemeinschaft engagieren, und wir unterstützen Organisationen und Institutionen mit humanitären, gesellschaftlichen, gemeinnützigen, bildungsbezogenen oder kulturellen Zielsetzungen.

3. Prinzipien der Personalpolitik
Das Verhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer basiert auf folgenden Pfeilern:
>> einem Umfeld, das sehr gut qualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter anzieht, fördert und mit unserem Unternehmen verbindet;
>> der Chancengleichheit, unabhängig von Rasse, Nationalität, Geschlecht, sexueller Orientierung, Religion oder Alter;
>> einem Arbeitsumfeld ohne Diskriminierung, Belästigung oder Repressalien;
>> einer Politik der "offenen Türen", die allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern den Zugang zum Management ermöglicht;
>> einer leistungsorientierten Kultur mit einem konkurrenzfähigen Entlöhnungssystem und periodisch durchgeführten fairen und objektiven Bewertungen, die den individuellen Beitrag zur Zielerreichung und zur Teamleistung sowie die Einhaltung der Werte und Grundsätze des Code of Conduct berücksichtigen.

4. Verantwortung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Jede Mitarbeiterin und jeder Mitarbeiter ist dafür verantwortlich,
>> die Gesetze, Richtlinien und Vorschriften (inklusive Gesetze gegen Insiderhandel) sowie die internen Richtlinien der Credit Suisse Group, einschliesslich der Werte und Grundsätze des Code of Conduct, einzuhalten;
>> die Richtlinien, die Handbücher und die gängigen Geschäftspraktiken im jeweiligen Aufgabenbereich zu kennen und diese gewissenhaft nach besten Fähigkeiten anzuwenden;
>> Fragen aufzuwerfen und bei Nichteinhaltung von Verhaltensstandards zu intervenieren;
>> sich im Team einzusetzen und das Bestmögliche zur Erreichung der gemeinsamen Ziele beizutragen;
>> zu einem Arbeitsklima beizutragen, in dem Vertrauen, Professionalität, Leistung, Respekt und Selbstachtung gefördert werden;
>> stets nach Treu und Glauben, verantwortungsvoll, mit angemessener Sorgfalt und Kompetenz sowie ohne falsche Darstellung wesentlicher Tatsachen zu handeln;
>> objektiv zu handeln, ohne dabei jedoch das persönliche Urteilsvermögen unterzuordnen;
>> die Vermögenswerte und Ressourcen der Credit Suisse Group zu schützen und deren effiziente Verwendung zu fördern;
>> stets in ehrlicher und ethischer Weise zu handeln, unter anderem beim ethischen Umgang mit tatsächlichen oder möglichen Interessenkonflikten;
>> mit Kunden, Lieferanten, Mitbewerbern und anderen Mitarbeitenden fair umzugehen und niemals durch unethisches Verhalten gegenüber einem anderen einen ungerechtfertigten Nutzen zu ziehen;
>> Verstösse gegen Gesetze und anderes Fehlverhalten gemäss den Richtlinien und Verfahren der Credit Suisse Group zu melden, so dass diese Angelegenheiten in angemessener Weise behandelt werden können;
>> als Manager Führungskompetenzen unter Beweis zu stellen, und zwar durch Vorgabe einer klaren, kundenorientierten Stossrichtung, durch beispielhaftes persönliches Engagement, Glaubwürdigkeit und Einhaltung von Versprechen, angemessene Überwachung der unterstellten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Kontrolle der Compliance sowie durch die Schaffung eines Unternehmensumfelds, in dem die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Höchstleistungen erbringen können.

5. Risiko- und Kapital-Management
Wir orientieren uns daran, die aufsichtsrechtlichen Regelwerke einzuhalten, die Investitionen unserer Aktionäre zu schützen und eine optimale Kapitalzuweisung innerhalb unserer Geschäftsbereiche zu gewährleisten.
Wir setzen angemessene Instrumente, Verfahren und Bewilligungsprozesse zur Überwachung, Kontrolle und Bewirtschaftung unserer Risiken ein.

6. Nachhaltigkeit
Wir halten uns an die Richtlinien der von uns unterzeichneten internationalen Übereinkommen für nachhaltige Entwicklung.
Wir berücksichtigen die Erwägungen zu Umwelt- und Sozialfragen bei unseren geschäftlichen Entscheidungen sowie bei der Bewirtschaftung unserer Ressourcen und unserer Infrastruktur.

7. Wesentliche geschäftsspezifische Belange
Dokumentation
Wir dokumentieren alle Transaktionen und Verbindlichkeiten genau, korrekt, zeitgerecht und vollständig.Wir verfügen über interne Kontrollsysteme, welche die Zuverlässigkeit und Korrektheit unserer Buchführung und unserer Belegdokumente sowie der darauf basierenden Finanz- und Revisionsberichte gewährleisten. Wir halten uns an die gemäss den anwendbaren Gesetzen und Richtlinien geltenden Archivierungsvorschriften.

Sorgfaltspflicht
Wir kennen unsere Kunden und wickeln unsere Geschäfte in Übereinstimmung mit den Prinzipien des Code of Conduct ab.

Revision
Als Ergänzung zu unseren betrieblichen Kontrollmechanismen und insbesondere zur Ermittlung und Behandlung relevanter Problemkreise in Zusammenhang mit Buchführung, internen Kontrollsystemen und Rechnungsprüfung verpflichten wir uns zu einer umfassenden, unabhängigen internen und externen Revision, die uns darin unterstützt, die relevanten Buchführungs- und Kontrollmechanismen durchzusetzen.
Unsere Führungsverantwortlichen kooperieren uneingeschränkt mit unserer Revisionsgesellschaft, um zu Lösungen beizutragen und diese zeitgerecht umzusetzen.

Sicherheit der Informationsübermittlung
Wir unterhalten angemessene Instrumente, um die Übermittlung vertraulicher und sensitiver Informationen auf einer "Need-to-know"-Basis innerhalb und, soweit möglich, ausserhalb des Unternehmens zu kontrollieren und zu überwachen.

Vertraulichkeit
Die Weitergabe von nicht-öffentlichen Informationen, welche die Credit Suisse Group und ihre Kunden betreffen, ist verboten, ausser dies sei gesetzlich erforderlich.

Interessenkonflikte
Wir dulden keine Interessenkonflikte. Interessenkonflikte zwischen der Credit Suisse Group und unseren Mitarbeitenden oder deren Familien sind untersagt, sofern sie nicht gemäss dem vorliegenden Code of Conduct oder anderen Richtlinien oder Verfahren der Credit Suisse Group offengelegt und genehmigt wurden. Jede Situation, die zu einem möglichen oder tatsächlichen Interessenkonflikt führen könnte, muss rechtzeitig und angemessen gemeldet und vom Group Executive Board oder ansonsten in Übereinstimmung mit unseren Richtlinien und Verfahren ausdrücklich genehmigt werden. Group Chief Executive Officer(s) und Senior Financial Officers (d. h. Principal Financial Officer, Principal Accounting Officer oder Controller oder Personen, die bei den Rechtseinheiten Credit Suisse Group oder Credit Suisse First Boston (USA), Inc., vergleichbare Aufgaben wahrnehmen) müssen das Group Audit Committee uneingeschränkt und rechtzeitig über allfällige persönliche oder berufliche Transaktionen oder Beziehungen informieren, die bei den Gesellschaften oder Business Units der Credit Suisse Group zu einem tatsächlichen oder möglichen Interessenkonflikt führen könnten.

Geschäfts-Chancen des Unternehmens
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ziehen keinen – direkten oder indirekten – persönlichen Nutzen aus Geschäftschancen, auf die sie durch die Nutzung von Unternehmenseigentum, -informationen oder aufgrund ihrer Stellung im Unternehmen gestossen sind. Die Nutzung von Unternehmenseigentum, -informationen oder der Stellung im Unternehmen für persönliche Zwecke ist untersagt, ausser wenn die entsprechende Geschäftschance der Credit Suisse Group zuvor unterbreitet und von ihr nicht weiterverfolgt wurde. Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter dürfen weder direkt noch indirekt mit der Credit Suisse Group konkurrieren.


Teil II – Umsetzungsgrundsätze

8. Kommunikation und Kontrolle
Unsere Führungsverantwortlichen sind zuständig für die Vermittlung der hier festgehaltenen Werte und Grundsätze an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie für die Überwachung ihrer Einhaltung. Sie sind aufgefordert, die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu ermutigen, sich bei Unklarheiten über die beste Vorgehensweise in bestimmten Situationen an Vorgesetzte oder andere kompetente Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, wie z. B. Fachpersonen von Credit Suisse Group Legal and Compliance, zu wenden.

9. Meldung von Verstössen
Unser Ruf, der für Integrität und eine faire Handlungsweise steht, ist unser wichtigstes Gut. Gemäss unserer Firmenpolitik melden die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Verstösse gegen Gesetze, Vorschriften, Richtlinien und gegen den Code of Conduct intern, so dass angemessene Massnahmen ergriffen werden können. Wir ermutigen die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, diese Verstösse direkt den zuständigen Vorgesetzten und den Verantwortlichen von Legal and Compliance zu melden oder sich gegebenenfalls gemäss unseren Weisungen und Verfahren direkt an höhere Stellen zu wenden. Meldungen können vertraulich und anonym gemacht werden. Im Falle von Verstössen von Group Chief Executive Officer(s) und Senior Financial Officers sollten die entsprechenden Meldungen an den Group General Counsel oder das Group Audit Committee gerichtet werden. Vergeltungsmassnahmen gegen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die Meldungen in gutem Glauben gemacht haben, sind untersagt.

10. Disziplinarmassnahmen
Wir beurteilen Fälle möglicher Verstösse gegen den Code of Conduct und legen gegebenenfalls disziplinarische Massnahmen fest. Fehlbar sind nicht nur Personen, die gegen den Code of Conduct verstossen, sondern auch:
>> Personen, die sich nicht genügend einsetzen, um Verstösse gegen den Code of Conduct aufzudecken;
>> Personen, die bei einem Verstoss die Preisgabe wesentlicher Informationen verweigern, selbst wenn sie dazu aufgefordert werden;
>> Vorgesetzte, die Verstösse billigen oder nachsehen oder die versuchen, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter oder Auftragnehmer zu bestrafen, weil sie Verstösse oder fehlbare Personen gemeldet haben.
Mögliche Disziplinarmassnahmen können unter anderem umfassen: Anordnungen, mündliche oder schriftliche Verweise, Verwarnungen, Bewährung oder Suspendierung ohne Salärzahlung, Rückstufung, Kürzungen bei der Entlöhnung, Kündigung des Anstellungsverhältnisses, Rückerstattungsforderungen oder rechtliche Schritte.

11. Ausnahmen
Wir gewähren grundsätzlich keine Befreiungen oder Ausnahmen von den Bestimmungen des Code of Conduct. Allfällige Befreiungen oder Ausnahmen von Bestimmungen des Code of Conduct zugunsten von Mitgliedern des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung der Credit Suisse Group oder von Senior Financial Officers können ausschliesslich vom Group Audit Committee gewährt werden; die gewährten Befreiungen oder Ausnahmen werden anschliessend gemäss den anwendbaren Gesetzen oder den anwendbaren Börsenvorschriften unverzüglich offen gelegt. Allfällige Befreiungen oder Ausnahmen für andere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter können ausschliesslich von den General Counsels der Credit Suisse Group oder der jeweiligen Business Units gewährt werden.

12. Ständige Weiterentwicklung
Obschon der vorliegende Code of Conduct weder gesetzlich verbindliche Verpflichtungen für die Credit Suisse Group begründet noch den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern oder anderen Personen Rechtsansprüche verleiht, überprüfen wir ihn und unser vergangenes Verhalten regelmässig und werten unsere Erfahrungen aus, um uns bei der Einhaltung der im Code of Conduct festgelegten Grundsätze und Werte stets verbessern zu können.

CREDIT SUISSE GROUP
Postfach 1, CH-8070 Zürich - Switzerland

(Credit Suisse Group: ra)

Definition: Stakeholder in der Betriebswirtschaft

Überblick über die gängigsten Stakeholder

Das Prinzip der Stakeholder ist die Erweiterung des in der Betriebswirtschaft verbreiteten Shareholder Value-Ansatzes.

Im Gegensatz zum Shareholder-Value-Prinzip, das die Bedürfnisse und Erwartungen der Anteilseigner eines Unternehmens (z. B. die Aktionäre bei einer Aktiengesellschaft) in den Mittelpunkt des Interesses stellt, versucht das Prinzip der Stakeholder das Unternehmen in seinem gesamten sozialökonomischen Kontext zu erfassen und die Bedürfnisse der unterschiedlichen Anspruchsgruppen in Einklang zu bringen. In Erweiterung zum sogenannten Customer-Relationship-Management (CRM), welches sich lediglich mit den Beziehungen des Unternehmens zu seinen Kunden auseinandersetzt, geht das Prinzip des Stakeholder-Relationship-Managements (SRM) deutlich weiter, da es versucht, die Beziehungen eines Unternehmens zu allen, bzw. seinen wichtigsten Anspruchsgruppen in Einklang zu bringen.

Als Stakeholder gelten dabei neben den Shareholdern (die Eigentümer) die Mitarbeiter (bis hin zu den Managern, z. B. Anspruch auf Beschäftigung und Sicherheit), die Kunden (z. B. Anspruch auf Qualität und Zuverlässigkeit), die Lieferanten, die Kapitalmärkte (u.a. Kreditgeber) sowie der Staat (z. B. Anspruch auf Steuergelder, Umweltschutz), die Natur (Rohstofflieferant, Aufnahmemedium für Abfall) und die Öffentlichkeit (Parteien, Verbände, Kirchen, Medien etc.).

Staat, Natur und Öffentlichkeit sind so genannte nichtmarktliche Anspruchsgruppen. Kapital-, Arbeits-, Beschaffungs- und Absatzmärkte bezeichnet der Stakeholder-Ansatz als marktliche Gruppen und Beziehungen (Leistung und Gegenleistung). Die Anspruchsgruppen können auch unterschieden werden in Gruppen aus dem engeren Umfeld des Unternehmens, also Mitarbeiter, Lieferanten, Kunden, etc., die direkt von den Handlungen des Unternehmens betroffen sind, und Gruppen aus dem weiteren Umfeld, also die Politik (z.B. Kommunen), Nichtregierungsorganisationen (NGOs), einzelne Bürger, etc., die indirekte Auswirkungen der Unternehmenstätigkeit wahrnehmen. Konkurrenten stehen in dieser Definition gewissermaßen zwischen dem engeren und weiteren Umfeld, da sie nicht direktes Ziel der Unternehmenstätigkeiten sind, aber deren Auswirkungen über den Marktmechanismus vermittelt verspüren.

Theorie und Praxis haben keine einheitliche Vorstellung, wer überhaupt als Stakeholder in Betracht zu ziehen ist. Ein mögliches Abgrenzungskriterium ist die ausschließliche Berücksichtigung von Anspruchsgruppen auf die Existenzfähigkeit des Unternehmens. Somit müssen mit Sicherheit Kapitalgeber, aber auch Kunden, Mitarbeiter und Lieferanten genannt werden. Allenfalls könnte auch der Staat genannt werden, welcher beispielsweise durch die Bereitstellung öffentlicher Güter (z.B. Verkehrsinfrastruktur) und der Infrastruktur die wirtschaftliche Tätigkeit überhaupt ermöglicht.

Je nach Ansicht ist auch die Wichtigkeit der verschiedenen Gruppen und somit die Ausrichtung des Unternehmens darauf umstritten. Gerade hierin liegt die Herausforderung für das Top-Management. Zu deren Bewältigung haben eine Vielzahl von Autoren entsprechende Konzepte geliefert. Von überragender Bedeutung war wohl Freemans Buch, welches 1984 erschien. Weitere bedeutende Schriften wurden auch noch in jüngerer Vergangenheit verfasst. So z.B. liefern Mitchell, Agle und Wood (1997) einen geschlossenen Ansatz zur Identifikation und Priorisierung der Anspruchsgruppen. Demnach sind die Macht, die Legitimation und die zeitliche Dringlichkeit die relevanten Kriterien. Rowley (1997) versucht Erkenntnisse aus der Theorie sozialer Netzwerke zu gewinnen. Insgesamt scheint in der theoretischen Debatte mindestens ein Konsens zu bestehen, dass die Macht einer Anspruchsgruppe für das Stakeholder-Management ausschlaggebend ist. Hierzu wird oftmals mit der Ressourcenabhängigkeitstheorie argumentiert, welche auf Autoren wie z.B. Jeffrey Pfeffer zurückgeht. (Quelle: Definition aus Wikipedia.org: ra)

Siehe Wikipedia: http://de.wikipedia.org/wiki/Stakeholder

Stakeholder - das Beziehungsgeflecht Bild: Quelle Wikipedia.org

Lesen Sie weitere Compliance-Themen
in der Corporate Compliance Zeitschrift, Zeitschrift zur Haftungsvermeidung im Unternehmen.

Corporate Compliance Zeitschrift“ (CCZ) heißt die neueste juristische Fachzeitschrift zur Haftungsvermeidung im Unternehmen. Die CCZ erscheint ab Januar 2008 sechsmal jährlich in den Verlagen C.H.Beck / Franz Vahlen und wird von Compliance-Magazin.de (Hrsg. Presse, Messe & Kongresse Verlags GmbH) vertrieben.

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Leseproben der Corporate Compliance Zeitschrift

02.12.08 - Mehrfache Zahlungsverpflichtungen des "schmierenden" Unternehmens als Korruptionsfolge

26.11.08 - Der Wert von Compliance und Unternehmenskultur - Ergebnisse der aktuellen Studie von PricewaterhouseCoopers zur Wirtschaftskriminalität

25.11.08 - Nebenleistungen an Aufsichtsratsmitglieder und der (unnötige) Ruf nach dem Gesetzgeber

18.11.08 - Der Standard Compliance Code (SCC) der österreichischen Kreditwirtschaft

17.11.08 - Die Wandlung der Compliance-Funktion in Wertpapier-Dienstleistungsunternehmen unter besonderer Beachtung der neuen Berichtspflicht an das Senior-Management

06.11.08 - Anforderungen an die Organisation der Geldwäscheprävention bei Bankinstituten - ausgewählte Einzelfragen

29.10.08 - Wie sich die Trade Compliance im Unternehmen gewährleisten lässt

20.10.08 - Die externe Ombutsstelle - Risiko für die Wirksamkeit außerordentlicher Kündigungen?

19.09.08 - Ein Phänomen: Geschmierte Gewerkschaften als Teil der Pflege der koalitionspolitischen Landschaft

28.08.08 - Die Zukunft des Automobilvertriebs und damit verbundener Dienstleistungen im EU-Recht unter Compliance-Gesichtspunkten

21.08.08 - Compliance-Klauseln: Gut gemeint aber unwirksam? - Compliance-Klauseln spielen bisher weitgehend nur eine Rolle im Business-to-Business-Bereich

11.08.08 - Compliance als strategisches Risiko globaler Unternehmen

05.08.08 - Gesucht wird ein Compliance-Officer - Ein 200.000 Euro-Beispiel aus der Praxis

31.07.08 - "Willful Blindness" im Wirtschaftsstrafrecht - Kann ungewollte Unwissenheit vor Strafe schützen?

25.07.08 - Veranstaltungen als Zuwendungen nach § 31d WpHG: Zulässigkeit von Veranstaltungen mit Kunden, Mitarbeitern und Organen von Wertpapierdienstleistungsunternehmen (WPDU) im Umfeld der FRUG-Gesetzgebung

17.07.08 - Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Implementierung von Compliance-Programmen – Rechtsfolgen: Besteht die Pflicht zur Durchsetzung von Compliance-Richtlinien?

11.07.08 - Rückruf-Management als Bestandteil unternehmerischer Compliance

19.06.08 - Nachbetrachtung: Strafbare Vorteilsgewährung an Amtsträger als Repräsentanten des Staates (StGB § 333): Einladungen keine strafbare Vorteilsgewährung, sondern ein legitimes Interesse eines Sponsors

17.06.08 - Mangels genauer und aufgeschlüsselter empirischer Daten besteht über die Anwendung des Internationale Bestechungsgesetzes Unsicherheit

12.06.08 - US-Bundesgericht bestätigt weite Auslegung von US-Anti-Korruptionsvorschriften - Foreign Corrupt Practices Act of 1977 (FCPA)

14.05.08 - Der US-False Claims Act ein EI Dorado für Whistleblower - US-Gesetzesregelung für die amerikanische öffentliche Hand ein Segen

07.05.08 - Compliance mit dem neuen EU-Chemikalienrecht REACH – Die sorgfältige Vorbereitung ist existenziell - Der Geltungsbereich von REACH ist sehr breit aufgestellt

02.05.08 - Rechtliche Grundlagen für Aufsichtsratsprüfungsausschüsse und ihre Aufgabenwahrnehmung auf dem Gebiet der Compliance - "Compliance"-Themen gehören nach EU-Recht weder zu den verpflichtenden noch zu den empfohlenen Aufgaben eines Prüfungsausschusses

22.04.08 - Die Compliance-Praxis im Finanzdienstleistungssektor nach Solvency II

21.04.08 - Anforderungen an die Organisation in börsennotierten Unternehmen zur Erfüllung insiderrechtlicher Pflichten

11.04.08 - Selbstreinigung: Vergaberechtliche "Medizin" als Compliance-Maßnahme – So können als unzuverlässig geltende Unternehmen ihre Eignung und Zuverlässigkeit unter Beweis stellen

08.04.08 - Bezirksgericht Zürich lässt Arrestdurchgriff auf treuhänderisches trust-Vermögen zu

08.04.08 - Organisationsverschulden des Arbeitgebers und Schadensteilung bei Arbeitnehmerhaftung BGB a.F. §§ 254 Abs. 1,276; EGBGB Art. 229 § 5 Satz 1; ZPO §§ 286, 301

07.04.08 - Verpflichtung zur Mitteilung nach §§ 2111. WpHG bei einer Umfirmierung: Die Auswirkungen des Urteils auf die inhaltliche Ausgestaltung von Compliance-Verfahren sind erheblich

07.04.08 - Studie von Ernst & Young: Ergebnisse einer Befragung der Stakeholder zu Risikomanagement und Compliance

07.04.08 - Welche Auswirkungen hat das ausländisches Unternehmensstrafrecht auf Compliance und Unternehmenspraxis?

27.03.08 - Untreue durch Nutzung einer "schwarzen Kasse" (StGB §§ 266,299 a. F.) – Das Urteil des Landgerichts Darmstadt vom 14.5.2007, in dem es um Schwarze Kassen bei der Siemens AG ging

26.03.08 - Internationale Gerichtsurteile: US-Bundesgericht verschärft Anforderungen an Sexual Harassment-Klagen (Civil Rights Act of 1964)

12.03.08 - Untreue durch Zahlung einer gesetzlich nicht vorgesehenen Vergütung an Betriebsratsmitglieder (StGB §§ 266 Abs. 1, Abs. 2 i.V.m. § 263 Abs. 3 Nr. 2 Alt. 1; BetrVG § 119 Abs. 1 Nr. 3, EBRG §§ 42 Nr. 3,44 Abs. 1 Nr. 2)

11.03.08 - Unternehmensethik und Compliance-Management – Zwei Seiten einer Medaille - Ein striktes Compliance-Management ist die notwendige Basis für jede Unternehmensethik

10.03.08 - Zur Bedeutung des Deutschen Corporate Governance Kodex für die Anfechtbarkeit von Hauptversammlungsbeschlüssen, insbesondere bei Aufsichtsratswahlen (AktG §§ 100,105, 161,243 Abs. 1)

06.03.08 - Der FSA-Kodex -"Healthcare Compliance" in Deutschland - Der FSA-Kodex vom 16.1.2004 stellt gegenüber den bisherigen verbandsübergreifenden Bemühungen eine Zäsur dar

25.02.08 - Corporate Compliance im aktienrechtlichen Unternehmensverbund - Die Unternehmensleitung sollte bei entsprechendem Gefahrenpotential eine auf Haftungsvermeidung und Risikokontrolle angelegte Compliance-Organisation einrichten

14.02.08 - Fünf Punkte, die ausländische Unternehmen über den United States Foreign Corrupt Practices Act ("FCPA") wissen sollten

13.02.08 - Die Einfallstore des Kartellrechts in die Unternehmenspraxis - wie man sie erkennen und wieder schließen kann

13.02.08 - Verstößt der Arbeitgeber gegen das Diskriminierungsverbot, kann der Stellenbewerber Entschädigung nach § 15 AGG verlangen

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