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MaRisk-Compliance gewährleisten

Großzügige Administratoren-Rechte gefährden die Compliance: MaRisk fordern strikte Regelung der Zugriffsrechte auf IT-Systeme
Werden hier keine adäquaten Maßnahmen für ein effizientes Passwortmanagement getroffen, verstößt dies gegen gesetzliche und aufsichtsrechtliche Bestimmungen aus Basel II, ISO 27001, SAS70, PCI-DSS oder dem Sarbanes-Oxley Act (SOX)

(13.12.11) - Über Administratoren-Accounts und -Passwörter ist in der Regel ein problemloser Zugriff auf alle unternehmenskritischen Datenbestände möglich. In zahlreichen Compliance-Richtlinien wird deshalb eine exakte Überwachung solcher Nutzerkennungen gefordert. Regelungen hierzu gibt es laut Sicherheitsexperte Cyber-Ark auch in den MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagement) der BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht), die für Finanzinstitute gültig sind.

User-Accounts von Administratoren und sogenannten Superusern verfügen über weitreichende Rechte. Sie stellen deshalb für jedes Unternehmen ein hohes Sicherheitsrisiko dar. Werden hier keine adäquaten Maßnahmen für ein effizientes Passwortmanagement getroffen, verstößt dies gegen gesetzliche und aufsichtsrechtliche Bestimmungen aus Basel II, ISO 27001, SAS70, PCI-DSS oder dem Sarbanes-Oxley Act (SOX). In diesen Compliance-Regelungen wird nämlich ein Nachweis gefordert, wer Zugriff auf privilegierte Benutzerkonten hat, welche Veränderungen vorgenommen und ob die Passwörter ordnungsgemäß geschützt und geändert wurden.

Auch in den von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlichten Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), dem zentralen Regelwerk der qualitativen Bankenaufsicht, finden sich entsprechende Regelungen. Deren Einhaltung wird im Rahmen der Jahresabschlussprüfung geprüft und ist gegenwärtig auch häufig Gegenstand von Sonderprüfungen nach § 44 Abs. 1 KWG.

Im Hinblick auf die technisch-organisatorische Ausstattung von Finanzinstituten wird in den MaRisk etwa konstatiert, dass "bei der Ausgestaltung der IT-Systeme und der zugehörigen IT-Prozesse grundsätzlich auf gängige Standards abzustellen (ist), insbesondere sind Prozesse für eine angemessene IT-Berechtigungsvergabe einzurichten, die sicherstellen, dass jeder Mitarbeiter nur über die Rechte verfügt, die er für seine Tätigkeit benötigt". Konkret verwiesen wird hier auf die Einhaltung der Standards IT-Grundschutzkatalog des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) und ISO/IEC 2700X.

Die MaRisk wurden zuletzt Ende 2010 überarbeitet. Die Änderungen müssen von den Instituten bis zum Ende dieses Jahres "vollumfänglich" umgesetzt werden. Eine entscheidende Erweiterung betrifft den Bereich "Zugriffsrechte". Hierzu heißt es: "Die eingerichteten Berechtigungen dürfen nicht im Widerspruch zur organisatorischen Zuordnung von Mitarbeitern stehen. Insbesondere bei Berechtigungsvergaben im Rahmen von Rollenmodellen ist darauf zu achten, dass Funktionstrennungen beibehalten beziehungsweise Interessenkonflikte vermieden werden."

Jochen Koehler, Deutschland-Chef von Cyber-Ark in Heilbronn, betont: "Gerade in diesem Bereich sehen wir in der Finanzdienstleistungsbranche noch einen erheblichen Handlungsbedarf. Vielfach gibt es nämlich noch Super-Admins mit uneingeschränkten privilegierten Rechten, das heißt, es erfolgt weder eine strikte 'Separation of Duties' noch eine Implementierung von rollenbasierten Zugriffs- und Kontrollsystemen. Im Hinblick auf die Erfüllung von Compliance-Anforderungen, eine Erhöhung der Sicherheit und auch eine Reduzierung des Administrationsaufwandes sollte aber jedes Finanzinstitut über ein zuverlässiges Privileged Identity Management (PIM) verfügen. Mit einer solchen Lösung können privilegierte Accounts, also Benutzerkonten mit erweiterten Rechten, zuverlässig verwaltet werden."

Verschiedene PIM-Lösungen sind heute auf dem Markt verfügbar. Dabei gibt es unterschiedliche Lösungsansätze: von der Hardware-Appliance über eine softwarebasierte Virtual Appliance bis hin zu einer reinen Software-Lösung. Gemeinsam ist den Lösungen, dass die Passwörter in einem gesicherten Bereich vor den Zugriffen unberechtigter Personen geschützt werden. Koehler sagt: "Bei der Entscheidung für eine Lösung sollte man darauf achten, dass sie neben einer regelmäßigen Änderung der Netzwerk-, Server- und Datenbank-Passwörter auch Drittanwendungen die Möglichkeit bietet, die neuen Passwörter automatisch zu beziehen. Zudem sollte eine Zugriffskontrolle und vollständige Überwachung beziehungsweise Protokollierung aller Aktivitäten vorhanden sein." (Cyber-Ark: ra)

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Meldungen: Kommentare und Meinungen

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Frage der Tariffähigkeit des DDN
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Ein nach Maßgabe des Teilzeit- und Befristungsgesetzes (TzBfG) zulässig befristetes Arbeitsverhältnis endet auch dann mit Ablauf der vereinbarten Befristung, wenn der Arbeitnehmer zwischenzeitlich in den Betriebsrat gewählt worden ist. Benachteiligt der Arbeitgeber allerdings das befristet beschäftigte Betriebsratsmitglied, indem er diesem wegen des Betriebsratsmandats keinen Folgevertrag anbietet, hat das Betriebsratsmitglied einen Anspruch auf den Abschluss des verweigerten Folgevertrags als Schadensersatz.
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Ein Arbeitnehmer, der mehreren Betrieben desselben Unternehmens angehört, hat bei der Wahl des Betriebsrats in sämtlichen dieser Betriebe das aktive Wahlrecht. Das gilt auch für Führungskräfte in Unternehmen mit einer unternehmensinternen Matrix-Struktur.

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Internationale Konzerne stehen beim Aufbau rechtssicherer und zugleich effizienter Hinweisgebersysteme vor komplexen Herausforderungen - etwa durch divergieren- de Rechtsordnungen, kulturelle Unterschiede oder limitiert verfügbare Ressourcen. Künstliche Intelligenz (KI) kann in diesem Kontext substanzielle Effizienzgewinne ermöglichen, sei es bei der Analyse großer Datenmengen, der Priorisierung von Hinweisen oder in der Begleitung interner Untersuchungen.

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Doppelte Wesentlichkeitsanalyse nach ESRS
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Zeitschrift Interne Revision

Die Mitigation der Bedrohungen
Sofern man verstanden hat, was Social Engineering bedeutet, auf welche verschiedenen Arten es eingesetzt werden kann und wie die Bedrohungstaktiken und deren -techniken funktionieren, ist es an der Zeit, Schwachstellen zu verstehen und ein Abwehrkonzept zu entwickeln. Sowohl das MITRE-Att@ck-Modell als auch das Kontrollrahmenwerk des Center for Internet Security helfen bei der Etablierung und Aufrechterhaltung von Gegenmaßnahmen.
Künstliche Intelligenz in der Internen Revision
Eine technische Entwicklung, die aktuell besonders vielversprechend erscheint, um dem Fachkräftemangel im Bereich Interne Revision entgegenzuwirken, ist künstliche Intelligenz (KI). Im Rahmen einer empirischen Untersuchung wurden Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie Führungskräfte im Bereich Interne Revision befragt, um den aktuellen Stand des Einsatzes von KI in der Revision zu erheben und potenzielle Einsatzmöglichkeiten zu identifizieren. Derzeit ist KI in der Revision noch nicht flächendeckend im Einsatz, die Einstellung der Revisorinnen und Revisoren zur Thematik ist jedoch positiv. Um den zukünftigen Einsatz von KI in der Internen Revision zu erleichtern, werden praxisorientierte Handlungsempfehlungen abgeleitet, die potenzielle Einsatzmöglichkeiten von KI verdeutlichen.

Bundeskartellamt

Vertikalzusammenschlüsse in digitalen Märkten
Das Bundeskartellamt hat den Erwerb der alleinigen Kontrolle der Salesforce Inc. (Salesforce) über die Informatica Inc. (Informatica) freigegeben. Salesforce mit Sitz in den USA ist der weltweit größte Anbieter von Software für Customer-Relationship-Management (CRM). Informatica, ebenfalls mit Sitz in den USA, ist ein Anbieter von Datenmanagement- und -integrationslösungen, die von vielen Unternehmen aus diversen Branchen genutzt werden, um Daten des Unternehmens zentral zu verarbeiten - zunehmend auch in der Cloud.
Leitplanken des Kartellrechts beachten
Die Open Grid Europe GmbH (OGE), die Betreiberin des größten Gasfernleitungsnetzes in Westdeutschland, plant den Bau einer CO2-Pipeline in Kooperation mit dem ostdeutschen Gasfernleitungsnetzbetreiber ONTRAS Gastransport GmbH (ONTRAS) und eine weitere CO2-Pipeline in Kooperation mit der belgischen Fluxys S.A. (Fluxys). Aufgrund des hohen Investitionsvolumens im einstelligen Milliardenbereich hat OGE das Bundeskartellamt um Hinweise gebeten, falls kartellrechtliche Bedenken gegen die beiden Projekte bestehen.